生涯非課税保有限度額とは？1,800万円の仕組みを解説

新NISAを調べていると「生涯非課税保有限度額」という言葉が出てきますが、年間投資枠と何が違うのか分かりにくいという声があります。

生涯非課税保有限度額とは

生涯非課税保有限度額とは、一生涯にわたって非課税で保有できる上限額のことで、合計1,800万円です。そのうち、成長投資枠で使えるのは1,200万円までとされています。

年間投資枠との違い

年間投資枠（つみたて投資枠120万円・成長投資枠240万円）は、その年に新規で投資できる金額の上限です。一方、生涯非課税保有限度額は、保有している商品の簿価（取得価額）の累計に対する上限です。年ごとにリセットされる年間投資枠とは異なり、生涯非課税保有限度額は売却しない限り減ったままです。

上限に達したらどうなるか

生涯非課税保有限度額に達すると、それ以上は新NISAの非課税枠での投資ができなくなります。ただし、保有している商品を売却すると、翌年以降にその商品の簿価分の枠が復活します（簿価残高方式）。

上限まで投資する必要はない

1,800万円という金額は上限であり、必ずしも使い切る必要があるものではありません。ご自身の資産状況や目的に応じて、無理のない範囲で活用するという考え方が一般的です。

自分の残り枠を確認してみる

生涯の非課税保有限度額の残りは、NISA非課税枠アラートで確認できます。

本ツールは新NISA制度の非課税枠の消化状況を試算する参考ツールです。特定の金融商品の売買を推奨・助言するものではありません。旧NISA（2023年以前の一般NISA・つみたてNISA）の残高は生涯非課税保有限度額に含まれません。正確な残高は証券会社の口座情報でご確認の上、投資の最終判断はご自身の責任で行ってください。