新NISAとは？つみたて投資枠・成長投資枠・非課税保有限度額の基本

「NISAを始めたいけれど、つみたて投資枠と成長投資枠の違いがよく分からない」「非課税で投資できる金額に上限はあるの？」——新NISA制度を調べ始めると、こうした疑問に行き当たる方は多いのではないでしょうか。

新NISAには2つの投資枠がある

新NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」という2つの投資枠があります。

この2つは併用でき、合計すると年間最大360万円まで非課税で投資できます。つみたて投資枠は積立投資向け、成長投資枠は一括投資を含むより幅広い投資に使える枠、という位置づけです。

一生涯で使える上限額もある

年間の投資枠とは別に、「生涯非課税保有限度額」という一生涯を通じた上限額も設けられています。

つまり、年間の投資枠を使い切ったとしても、生涯の上限額に達するまでは翌年以降も非課税投資を続けられる仕組みになっています。

売却すると翌年以降に枠が復活する

新NISAのもう一つの特徴が「簿価残高方式」です。保有している商品を売却すると、その商品の簿価（取得価額）の分だけ、翌年以降に生涯非課税保有限度額の枠が復活します。

ここで注意したいのは、復活するのが「簿価（取得価額）」であって「時価（現在の評価額）」ではない、という点です。値上がりした商品を売却しても、復活する枠は購入したときの金額分にとどまります。

なお、年間投資枠（つみたて投資枠・成長投資枠）は年ごとにリセットされますが、生涯非課税保有限度額は売却しない限り減ったままです。この2つはリセットのされ方が異なるため、混同しないようにしましょう。

旧NISAとは別の制度

2023年以前から一般NISA・つみたてNISA（旧NISA）を利用していた方もいるかもしれません。旧NISAの残高は、新NISAの生涯非課税保有限度額（1,800万円）には含まれません。新旧は別枠で管理されています。詳しくは旧NISAと新NISAの違いで解説しています。

自分の残り枠を確認してみる

つみたて投資枠・成長投資枠それぞれの今年の残り枠、生涯の非課税保有限度額の残りがどれくらいかは、NISA非課税枠アラートで試算できます。

本ツールは新NISA制度の非課税枠の消化状況を試算する参考ツールです。特定の金融商品の売買を推奨・助言するものではありません。旧NISA（2023年以前の一般NISA・つみたてNISA）の残高は生涯非課税保有限度額に含まれません。正確な残高は証券会社の口座情報でご確認の上、投資の最終判断はご自身の責任で行ってください。